BAFA Einkommens-Bonus 30 % richtig beantragen
Der Einkommens-Bonus 30 % ist die größte BAFA-Bonus-Säule für selbstnutzende Eigentümer mit zu versteuerndem Einkommen unter 40.000 €. Wir zeigen, wie Sie ihn korrekt beantragen.
Voraussetzungen Einkommens-Bonus
**Wer bekommt den Einkommens-Bonus?** • **Selbstnutzende Eigentümer** (Haupt- oder Nebenwohnsitz) • **Zu versteuerndes Einkommen <40.000 €** (Single oder Paar) • **Heizungstausch** im Eigenheim (nicht vermietet) **Wer bekommt ihn NICHT?** • Vermieter (auch wenn Einkommen <40.000 €) • Mehrgenerationen-Häuser mit getrennten Mietverhältnissen • Gewerbliche Nutzung • Bei Gemeinschafts-Eigentum (WEG): nur wenn Eigentümer alle Nutzer sind **Höhe des Bonus:** • 30 % auf förderfähige Kosten (max. 30.000 €) • **Maximaler Bonus: 9.000 €** • In Kombination: 30 % Grund + 20 % HT + 5 % EB + 30 % Einkommen = 70 % **Beispielrechnung:** • 30.000 € förderfähig × 70 % = 21.000 € Total-Bonus • Davon Einkommens-Bonus: 9.000 € • Eigenanteil: 9.000 € (statt 30 %=18.000 € ohne Einkommens-Bonus) • Effektive Förderquote: 70 % **Einkommens-Definition:** • "Zu versteuerndes Einkommen" laut Steuerbescheid • Nicht Brutto-Einkommen (oft 30-40 % höher) • Nicht Netto-Einkommen • Bei Paaren: gemeinsam veranlagt = beide Einkommen kumuliert
Erforderliche Unterlagen
**Pflicht-Dokumente:** ☐ **Letzter Steuerbescheid** (max. 24 Monate alt) • Bei BAFA-Antrag 2026: Steuerbescheid 2024 oder 2025 • Vom Finanzamt unterschrieben/digital signiert ☐ **Anlage "Einkommensnachweis"** • Im BAFA-Online-Portal Standardformular • Eigentümer und Mit-Eigentümer aufführen • Zu versteuerndes Einkommen angeben ☐ **Bei Selbstständigen: zusätzlich** • Letzte Steuererklärung • Gewerbe-Anmeldung • Bei wechselnden Einkommen: 3-Jahres-Durchschnitt ☐ **Bei Familien:** • Steuerbescheide aller volljährigen Mit-Eigentümer • Bei Ehepaaren: gemeinsam veranlagt • Bei Eltern-Kind-Eigentum: alle Beteiligten **Was nicht zählt als Einkommen:** • Kindergeld • BAföG • Unterhalt • Erbschaft / Schenkung (nicht regulär) • Lottogewinn • Steuerfreie Einkünfte (Mini-Job 520 €/Monat) **Ausnahmen für höheres Einkommen:** • Bei mehrjährigem Einkommens-Schwankungen: 3-Jahres-Durchschnitt möglich • Bei aktueller Krankheit/Arbeitslosigkeit: aktuelle Bescheinigung
Antragsablauf Einkommens-Bonus
**Schritt 1: Steuerbescheid bereithalten** • Aktuell (max. 24 Monate alt) • Original oder digitale Kopie • Im PDF-Format scannen **Schritt 2: Zu versteuerndes Einkommen ermitteln** • Steuerbescheid → "Zu versteuerndes Einkommen" • Bei Ehepaaren: kumuliert • Auf Anlage "Einkommensnachweis" eintragen **Schritt 3: BAFA-Online-Antrag** • Im Antragsformular Häkchen "Einkommens-Bonus" • Anlage "Einkommensnachweis" hochladen • Steuerbescheid hochladen **Schritt 4: Verifikation durch BAFA** • Plausibilitätsprüfung • Bei Auffälligkeiten: Nachfrage • Bei <40.000 €: Bonus genehmigt **Schritt 5: Bewilligung mit Bonus** • Bewilligungsbescheid mit Einkommens-Bonus • Förderhöhe entsprechend höher **Bei Ablehnung:** • Mögliche Gründe: Einkommen >40.000 €, Vermietung statt Selbstnutzung, Unterlagen unvollständig • Widerspruch innerhalb 1 Monat möglich **Verifikation während Verwendungsnachweis:** • Selbstnutzung muss zur Inbetriebnahme vorliegen • Bei Verkauf/Vermietung innerhalb Frist: Bonus-Rückforderung möglich
Spezialfälle und Optimierung
**Fall 1: Einkommen knapp über 40.000 €** • 41.000 € → kein Bonus • 39.999 € → Bonus 9.000 € • Optimierung: ggf. Steuer-Optimierung (Beiträge zur Riester, betriebliche Altersvorsorge) • Vorab-Steuerberater konsultieren **Fall 2: Einkommen schwankt** • 3-Jahres-Durchschnitt nutzen • Bei eindeutigem Trend abwärts: aktuelle Lohnabrechnung • Bei Krankheit: ärztliche Bescheinigung beilegen **Fall 3: Selbstständige** • Steuererklärung der letzten 2 Jahre • Ggf. Gewinn-und-Verlust-Rechnung • Bei stark schwankendem Einkommen: 3-Jahres-Durchschnitt **Fall 4: Junge Eigentümer (Erstkauf)** • Bei niedrigem Einkommen am Anfang der Karriere oft attraktiv • Bei jährlich steigendem Einkommen: rechtzeitig Antrag stellen **Fall 5: Ehepaare mit unterschiedlichem Einkommen** • Gemeinsam veranlagt: beide Einkommen kumuliert • Einzeln veranlagt: nur der Eigentümer-Einkommen • Bei Gemeinschafts-Eigentum: kumuliert **Optimierungs-Strategie:** • Bei Einkommen knapp über 40.000 €: Steuer-Optimierung im Antragsjahr • Bei <40.000 €: bestmöglich nutzen • Bei Vermietungs-Plänen: zuerst Selbstnutzung dokumentieren **Wirtschaftliche Bedeutung:** • Einkommens-Bonus 9.000 € macht Heizungstausch oft erst rentabel • Bei knapper Wirtschaftlichkeit: Bonus entscheidet über Sanierung
⚠ Praxis-Hinweis
Einkommens-Bonus nur bei Selbstnutzung. Bei Verkauf/Vermietung der WP innerhalb der Bindungsfrist: Bonus-Rückforderung mit Verzugszinsen 5-9 %.
Häufige Fragen — BAFA Einkommensbescheinigung für Einkommens-Bonus richtig vorlegen
Wer bekommt den Einkommens-Bonus 30 %?▾
Wie hoch ist der Bonus?▾
Welcher Steuerbescheid zählt?▾
Was bedeutet zu versteuerndes Einkommen?▾
Bei Ehepaaren: getrennt oder gemeinsam?▾
BAFA-Förderung optimal nutzen
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