AfA-Abschreibung Vermieter WP-Praxis 2026

AfA-Abschreibung Praxis-Detail

AfA-Klassen 2026: 1. Bei Linear-AfA Standard: • Bei 2 % pro Jahr über 50 Jahre • Plus Standard-Konzept • Plus Standard-Profi-Konzept • Bei Standard-Vermieter Plus 2. Bei Linear-AfA 3 % (seit 2023): • Bei Neubau ab 2023 Premium • Plus über 33 Jahre • Plus Premium-Konzept • Bei Premium-Konzept zentral 3. Bei Sonder-AfA §7b EStG: • Bei Mietwohnungs-Neubau • Plus 5 % über 4 Jahre + 2 % danach • Plus Premium-Profi-Konzept • Bei Premium-Konzept zentral 4. Bei Erhaltungs-Aufwand: • Bei Sofort-Abzug Premium • Plus Premium-Profi-Konzept • Plus Premium-Konzept • Bei Premium-Sanierung zentral 5. Bei Modernisierungs-Umlage: • Bei BGB §559 8 % • Plus Premium-Profi-Konzept • Plus rechtliche Sicherheit • Bei rechtlicher Sicherheit zentral Kategorisierung 2026: 1. Bei Anschaffungs-Kosten (Erweiterung): • Bei AfA-Pflicht • Plus Linear über 50 Jahre • Plus Premium-Konzept • Bei Premium-Konzept zentral 2. Bei Erhaltungs-Aufwand (Reparatur): • Bei Sofort-Abzug Premium • Plus Premium-Profi-Konzept • Plus Premium-Konzept • Bei Premium-Sanierung zentral 3. Bei Anschaffungs-naher Aufwand: • Bei 15 % Schwelle in 3 Jahren • Plus Premium-Profi-Konzept • Plus rechtliche Sicherheit • Bei rechtlicher Sicherheit zentral 4. Bei Modernisierung BGB §555c: • Bei Mieter-Information Pflicht • Plus Premium-Profi-Konzept • Plus rechtliche Sicherheit • Bei rechtlicher Sicherheit zentral 5. Bei Modernisierungs-Umlage BGB §559: • Bei 8 % Mieten-Plus möglich • Plus Premium-Profi-Konzept • Plus rechtliche Sicherheit • Bei rechtlicher Sicherheit zentral ROI-Berechnung 2026: 1. Bei Standard-Vermieter EFH 30k WP: • Bei Linear-AfA 2 % auf 30k = 600€/Jahr • Plus über 50 Jahre 30k Steuer-Optimum • Plus Standard-Konzept • Bei Standard-Vermieter Plus 2. Bei Premium-Vermieter EFH 50k Komplett-Sanierung: • Bei Erhaltungs-Aufwand Sofort-Abzug 50k • Plus Premium-Profi-Konzept • Plus Premium-Konzept • Bei Premium-Vermieter zentral 3. Bei NH-Vermieter EFH 200k Komplett: • Bei Erhaltungs-Aufwand + Modernisierungs-Umlage • Plus NH-Premium-Profi-Konzept • Plus NH-Konzept • Bei NH-Vermieter zentral 4. Bei MFH-Vermieter 12 WE 500k: • Bei AfA + Erhaltungs-Aufwand + §559 • Plus Premium-Profi-Konzept • Plus Premium-Konzept • Bei Premium-Vermieter zentral 5. Bei lange-Frist: • Bei Steuer-Optimum + Mieten-Plus • Bei Premium-Konzept Plus • Bei NH-Zertifikat ESG-Premium • Bei lange-Frist Premium Konkrete Beispiele 2026: Beispiel 1 — Standard-Vermieter EFH 30k WP-AfA: Konstellation: • EFH-Vermieter Standard • Plus WP-Sanierung 30k Anschaffungs-Kosten • Plus Linear-AfA 2 % • Plus Standard-Konzept Auswahl: • Standard-Profi-Steuerberater • Plus Linear-AfA 2 % über 50 Jahre • Plus Standard-AfA-Konzept • Plus Profi-Modernisierungs-Beratung Kosten Beratung + Steuer: • Standard-Profi-Steuerberater 600€ einmalig • Plus Profi-Modernisierungs-Beratung 300€ • Plus Standard-Konzept inkl. • Plus AfA 2 % auf 30k = 600€/Jahr Steuer-Plus über 50 Jahre • Total Beratung 900€ einmalig • Plus Steuer-Optimum 600€/Jahr × 50 = 30k Premium-Aspekt Leistung: • Bei Standard-AfA-Konzept • Bei Steuer-Optimum 600€/Jahr • Bei rechtliche Sicherheit Standard • Bei lange-Frist Premium-AfA Beispiel 2 — Premium-Vermieter EFH 50k Erhaltungs-Aufwand: Konstellation: • EFH-Vermieter Premium • Plus WP-Komplett-Sanierung 50k (Erhaltungs-Aufwand) • Plus Sofort-Abzug Strategie • Plus Premium-Konzept Auswahl: • Premium-Profi-Steuerberater • Plus Erhaltungs-Aufwand-Sofort-Abzug 50k • Plus Premium-Profi-Modernisierungs-Beratung • Plus Premium-Konzept • Plus Premium-Profi-Vorauswahl Sofort vs. AfA Kosten Beratung + Steuer: • Premium-Profi-Steuerberater 1,5k einmalig • Plus Premium-Profi-Modernisierungs-Beratung 1k • Plus Premium-Profi-Vorauswahl 500€ • Plus Premium-Konzept inkl. • Plus Sofort-Abzug 50k × Steuersatz 42 % = 21k Steuer-Plus sofort • Total Beratung 3k einmalig • Plus Steuer-Optimum 21k einmalig sofort Leistung: • Bei Premium-Erhaltungs-Aufwand-Konzept • Bei Steuer-Optimum 21k sofort • Bei rechtliche Sicherheit Premium • Bei NH-Zertifikat-Aspekt • Bei lange-Frist Premium Beispiel 3 — NH-Vermieter MFH 12 WE 500k Komplett: Konstellation: • MFH-Vermieter 12 WE NH-Komplett-Sanierung • Plus 500k Sanierungs-Investition • Plus alle Optionen kombiniert • Plus Premium-NH-Konzept Auswahl: • NH-Premium-Profi-Steuerberater • Plus AfA 2 % + Erhaltungs-Aufwand-Optimum • Plus Modernisierungs-Umlage BGB §559 8 % • Plus institutionelle Profi-Steuer-Beratung • Plus NH-Premium-Konzept-Komplett Kosten Beratung + Steuer: • NH-Premium-Profi-Steuerberater 5k einmalig • Plus Profi-Modernisierungs-Beratung NH 3k • Plus institutionelle Profi-Steuer-Beratung 3k • Plus NH-Premium-Konzept inkl. • Plus Erhaltungs-Aufwand-Anteil 200k × 42 % = 84k Steuer-Plus sofort • Plus AfA 2 % auf 300k Anschaffungs-Anteil = 6k/Jahr × 50 = 300k Premium-Aspekt • Plus Modernisierungs-Umlage 8 % auf 500k = 40k/Jahr Mieten-Plus • Total Beratung 11k einmalig • Plus Steuer-Optimum 84k sofort + 6k/Jahr AfA + 40k/Jahr Mieten-Plus Leistung: • Bei NH-Premium-Multi-Strategie • Bei Premium-Steuer-Optimum + Premium-Mieten • Bei rechtliche Sicherheit NH-Premium • Bei NH-Zertifikat ESG-Premium • Bei institutionelle ESG-Investoren-Plus • Bei Wertsteigerung Premium • Bei lange-Frist Premium Wichtige Aspekte 2026: 1. Bei Voraussetzungen: • Bei Vermieter Pflicht • Bei Profi-Steuerberater Pflicht • Bei Premium-Konzept Plus • Bei rechtlicher Sicherheit zentral 2. Bei AfA-Klassen: • Bei Linear 2 % über 50 Jahre Standard • Bei Linear 3 % über 33 Jahre seit 2023 Neubau • Bei Sonder-AfA §7b Mietwohnung Premium • Bei Profi-Beratung Wahl 3. Bei Kategorisierung: • Bei Anschaffungs-Kosten AfA • Bei Erhaltungs-Aufwand Sofort • Bei anschaffungsnah 15 %-Schwelle • Bei Profi-Beratung zentral 4. Bei Modernisierung: • Bei BGB §555c Mieter-Information • Bei BGB §559 8 % Mieten-Umlage • Plus Premium-Profi-Konzept • Bei rechtlicher Sicherheit zentral 5. Bei lange-Frist: • Bei Steuer-Optimum Plus • Bei Premium-Mieten Plus • Bei NH-Zertifikat ESG-Premium • Bei Wertsteigerung Plus Fehler-Vermeidung: 1. Bei suboptimaler Kategorisierung: • Bei Premium-Plus verloren • Bei lange-Frist suboptimal • Bei Profi-Steuerberater Pflicht • Bei Premium-Konzept zentral 2. Bei anschaffungsnah-Schwelle-Mangel: • Bei Erhaltungs-Aufwand verloren • Bei AfA-Pflicht ungewollt • Bei Profi-Beratung Pflicht • Bei rechtliche Sicherheit zentral 3. Bei Sonder-AfA-Vermeidung bei Neubau: • Bei Premium-Plus verloren • Bei lange-Frist suboptimal • Bei Profi-Beratung zentral • Bei Premium-Konzept zentral 4. Bei BGB §559-Vermeidung bei Modernisierung: • Bei Mieten-Plus verloren • Bei Premium-Konzept verloren • Bei Profi-Beratung zentral • Bei Premium-Konzept zentral 5. Bei Mieter-Information-Mangel: • Bei rechtliche Probleme • Bei Profi-Beratung Pflicht • Bei rechtlicher Sicherheit zwingend • Bei Premium-Konzept zentral Fazit AfA-Abschreibung Vermieter: • 900€-11k Beratung + Premium-Steuer-Optimum typisch • Bei Standard EFH 30k 900€ Beratung + 600€/Jahr AfA × 50 = 30k • Bei Premium EFH 50k Erhaltungs-Aufwand 3k Beratung + 21k sofort • Bei NH MFH 12 WE 500k Komplett 11k Beratung + 84k sofort + 6k/Jahr AfA + 40k/Jahr Mieten-Plus • Bei Profi-Steuerberater Pflicht • Bei lange-Frist Premium Wichtige Aspekte: 1. Bei AfA: • Bei Linear 2 % Standard • Bei Linear 3 % seit 2023 • Bei Sonder-AfA §7b 2. Bei Kategorisierung: • Bei Anschaffungs-Kosten AfA • Bei Erhaltungs-Aufwand Sofort • Bei anschaffungsnah 15 % 3. Bei Modernisierung: • Bei BGB §555c Information • Bei BGB §559 8 % Umlage • Plus Premium-Konzept 4. Bei lange-Frist: • Bei Steuer-Optimum Premium • Bei Mieten-Plus • Bei NH ESG-Premium 5. Bei Strittigkeit: • Bei Profi-Steuerberater • Bei Profi-Anwalt • Bei rechtlicher Sicherheit zentral Fazit Praxis 2026: • AfA-Abschreibung Vermieter Premium-Strategie • Bei Profi-Steuerberater Pflicht • Bei NH-Multi-Strategie Premium-Optimum • Bei MFH skalierbar • Bei lange-Frist Premium

Verwandte Steuer-Themen