Steuer-Konzept-Strategie WP Premium 2026

Steuer-Konzept-Strategie Praxis-Detail

Strategie-Klassen 2026: 1. Bei Standard-Selbstnutzer-Strategie: • Bei §35c oder BAFA Wahl • Plus Standard-Profi-Konzept • Plus Standard-Konzept • Bei Standard-Sanierung Plus 2. Bei Premium-Vermieter-Strategie: • Bei AfA + Erhaltungs-Aufwand + §559 • Plus Premium-Profi-Konzept • Plus Premium-Konzept • Bei Premium-Vermieter zentral 3. Bei NH-Komplett-Strategie: • Bei BAFA + Erhaltungs-Aufwand + §559 + KfW • Plus NH-Premium-Profi-Konzept • Plus NH-Konzept-Komplett • Bei NH-Sanierung zentral 4. Bei Denkmal-Multi-Strategie: • Bei §7i + BAFA + KfW kombinierbar • Plus Premium-Profi-Konzept • Plus Premium-Konzept • Bei Premium-Denkmal zentral 5. Bei MFH-Multi-Strategie: • Bei alle Optionen kombiniert • Plus Premium-MFH-Profi-Konzept • Plus Premium-Konzept • Bei Premium-MFH zentral Vorauswahl-Tiefe 2026: 1. Bei §35c vs. BAFA: • Bei alternativ wählen • Plus BAFA meist Premium-ROI • Plus §35c bei Steuer-Optimum-Strategie • Bei Profi-Beratung Wahl Pflicht 2. Bei AfA vs. Erhaltungs-Aufwand: • Bei Anschaffungs-Kosten AfA • Bei Reparatur Erhaltungs-Aufwand sofort • Plus Profi-Steuerberater-Wahl Pflicht • Bei Premium-Konzept zentral 3. Bei §7i Denkmal vs. §10f: • Bei §7i Vermieter 100 %/12J • Bei §10f Selbstnutzer 90 %/10J • Plus Profi-Steuerberater-Wahl Pflicht • Bei Premium-Konzept zentral 4. Bei MFH-Modernisierungs-Umlage §559: • Bei zusätzlich zu AfA möglich • Plus Mieten-Plus 8 % • Plus Premium-Profi-Konzept • Bei rechtlicher Sicherheit zentral 5. Bei BAFA + KfW + Steuer-Komplett: • Bei Multi-Förderung Premium • Plus Premium-Profi-Konzept • Plus Premium-Konzept • Bei NH-Sanierung zentral ROI-Berechnung 2026: 1. Bei Standard-Selbstnutzer EFH 30k: • Variante A: BAFA 30 % = 9k Direkt-Zuschuss • Variante B: §35c 20 % = 6k Steuer (3 Jahre) • Bei Profi-Vorauswahl Premium • Bei BAFA Premium-ROI 2. Bei Premium-Vermieter EFH 50k: • Variante A: AfA 2 % über 50 Jahre = 50k Steuer-Optimum • Variante B: Erhaltungs-Aufwand-Sofort 50k × 42 % = 21k • Plus Premium-Profi-Vorauswahl • Plus Premium-Konzept 3. Bei NH-Komplett EFH 200k Selbstnutzer: • Bei BAFA 60 % = 120k Direkt-Zuschuss • Plus KfW-358-Kredit + Tilgungszuschuss • Plus Profi-Konzept-Komplett • Bei NH-Premium-ROI Premium 4. Bei NH-MFH 12 WE 500k Vermieter: • Bei BEG-MFH-NH 50 % = 250k Zuschuss • Plus Erhaltungs-Aufwand-Anteil sofort • Plus AfA-Anteil über 50 Jahre • Plus Modernisierungs-Umlage §559 8 % • Plus Premium-Multi-Strategie 5. Bei Denkmal-MFH 12 WE 2 Mio.: • Bei §7i 100 % über 12 Jahre = 840k Steuer • Plus BAFA + KfW kombinierbar • Plus Premium-Multi-Strategie Premium • Bei Premium-Denkmal Premium-ROI Konkrete Beispiele 2026: Beispiel 1 — Standard-Selbstnutzer EFH §35c vs. BAFA: Konstellation: • EFH 200 m² Selbstnutzer • Plus WP-Sanierung 30k • Plus Profi-Vorauswahl §35c vs. BAFA • Plus Premium-Konzept Auswahl Profi-Vorauswahl: • Variante A BAFA 30 % = 9k Direkt-Zuschuss + Premium-Konzept • Variante B §35c 20 % = 6k Steuer über 3 Jahre = 2k/Jahr • Profi-Steuerberater-Vergleich + Premium-Konzept Kosten Beratung + Strategie: • Profi-Steuerberater-Vorauswahl 800€ einmalig • Plus Profi-Energieberater-BAFA 600€ • Plus Premium-Konzept inkl. • Plus BAFA-Antrag-Service 500€ • Total Beratung 1,9k einmalig • Plus BAFA-Premium-ROI 9k Direkt-Zuschuss (vs. §35c 6k über 3J) Leistung: • Bei BAFA-Premium-Strategie • Bei Premium-ROI 9k vs. 6k §35c • Bei rechtliche Sicherheit Premium • Bei lange-Frist Premium Beispiel 2 — Premium-Vermieter EFH 50k Multi-Strategie: Konstellation: • EFH-Vermieter 50k WP-Sanierung • Plus Erhaltungs-Aufwand-Anteil + AfA-Anteil • Plus Profi-Multi-Strategie • Plus Premium-Konzept Auswahl: • Premium-Profi-Steuerberater Multi-Strategie • Plus Erhaltungs-Aufwand 30k Sofort + AfA 20k Linear • Plus BGB §559 Modernisierungs-Umlage 8 % • Plus Premium-Profi-Mieter-Konzept • Plus Premium-Profi-Vorauswahl Kosten Beratung + Strategie: • Premium-Profi-Steuerberater 2k einmalig • Plus Profi-Mieter-Konzept-Beratung 1k • Plus Premium-Konzept inkl. • Plus Erhaltungs-Aufwand 30k × 42 % = 12,6k Steuer sofort • Plus AfA 2 % auf 20k = 400€/Jahr × 50 = 20k Premium-Aspekt • Plus §559 Mieten-Plus 8 % auf 50k = 4k/Jahr Mieten-Plus • Total Beratung 3k einmalig • Plus Steuer + Mieten-Optimum 12,6k sofort + 400€/Jahr + 4k/Jahr Leistung: • Bei Premium-Vermieter-Multi-Strategie • Bei Premium-Steuer + Mieten-Optimum • Bei rechtliche Sicherheit Premium • Bei NH-Zertifikat-Aspekt • Bei lange-Frist Premium Beispiel 3 — NH-Denkmal-MFH 12 WE 2 Mio. Premium-Multi: Konstellation: • MFH-Denkmal 12 WE NH-Komplett-Sanierung 2 Mio. • Plus §7i + BAFA + KfW + §559 Premium-Multi • Plus institutionelle ESG-Investoren • Plus NH-Denkmal-Premium-Konzept Auswahl: • NH-Premium-Profi-Steuerberater Premium-Multi • Plus §7i 100 % über 12 Jahre + BAFA 60 % + KfW-358 zinsgünstig • Plus BGB §559 Mieten-Umlage 8 % • Plus institutionelle Profi-Steuer-Beratung • Plus Profi-Architekt-Denkmal NH • Plus Profi-Bescheinigung Untere Denkmalschutzbehörde • Plus Premium-NH-Profi-Mieter-Konzept Kosten Beratung + Strategie: • NH-Premium-Profi-Steuerberater 15k einmalig • Plus Profi-Architekt-Denkmal NH 25k • Plus Profi-Bescheinigung MFH 8k • Plus institutionelle Profi-Steuer 8k • Plus Premium-NH-Profi-Mieter-Konzept 5k • Plus Premium-Konzept inkl. • Plus §7i 100 % auf 2 Mio. über 12J = 840k Premium-Steuer • Plus BAFA-NH 60 % auf förderfähigen Anteil ca. 1,2 Mio. = 720k Direkt-Zuschuss • Plus KfW-358 Tilgungszuschuss zusätzlich • Plus §559 Mieten-Umlage 8 % auf 2 Mio. = 160k/Jahr Mieten-Plus • Total Beratung 61k einmalig • Plus Multi-Optimum 840k Steuer + 720k BAFA + 160k/Jahr Mieten-Plus Leistung: • Bei NH-Denkmal-MFH-Multi-Strategie • Bei Premium-Multi-Optimum 1,56 Mio. + 160k/Jahr • Bei rechtliche Sicherheit NH-Premium • Bei NH-Denkmal-Zertifikat ESG-Premium • Bei institutionelle ESG-Investoren-Plus • Bei Wertsteigerung Premium • Bei lange-Frist Premium Wichtige Aspekte 2026: 1. Bei Voraussetzungen: • Bei Premium-Profi-Steuerberater Pflicht • Bei Profi-Vorauswahl zentral • Bei Premium-Konzept Plus • Bei rechtlicher Sicherheit zentral 2. Bei Strategie-Wahl: • Bei Selbstnutzer §35c vs. BAFA • Bei Vermieter AfA + Erhaltungs-Aufwand + §559 • Bei Denkmal §7i Premium-Multi • Bei NH-MFH Komplett-Multi-Strategie 3. Bei Multi-Konzept: • Bei Profi-Multi-Konzept • Plus Premium-Profi-Service • Plus Premium-Konzept • Bei NH-Sanierung zentral 4. Bei Vorauswahl-Profi: • Bei Profi-Steuerberater + Energieberater • Plus Premium-Multi-Beratung • Plus Premium-Konzept • Bei Premium-Konzept zentral 5. Bei lange-Frist: • Bei Multi-Optimum Premium • Bei rechtliche Sicherheit Premium • Bei NH-Zertifikat ESG-Premium • Bei Wertsteigerung Premium Fehler-Vermeidung: 1. Bei Standard-Konzept bei Premium-Multi: • Bei Premium-Plus verloren • Bei lange-Frist suboptimal • Bei Profi-Multi-Beratung zentral • Bei Premium-Konzept zentral 2. Bei Profi-Steuerberater-Vermeidung: • Bei suboptimaler Strategie • Bei lange-Frist suboptimal • Bei Profi-Service zentral • Bei Premium-Konzept zentral 3. Bei §35c + BAFA-Kombination versucht: • Bei rechtliche Probleme • Bei Doppel-Förderung verboten • Bei Profi-Beratung Pflicht • Bei rechtliche Sicherheit zwingend 4. Bei Erhaltungs-Aufwand-Kategorisierung-Mangel: • Bei AfA-Pflicht ungewollt • Bei Premium-Plus verloren • Bei Profi-Steuerberater Pflicht • Bei rechtliche Sicherheit zentral 5. Bei NH-Multi-Strategie-Vermeidung bei NH: • Bei NH-ESG-Premium suboptimal • Bei lange-Frist suboptimal • Bei Profi-Multi-Beratung zentral • Bei NH-Konzept zentral Fazit Steuer-Konzept-Strategie: • 1,9k-61k Beratung + Premium-Multi-Optimum typisch • Bei Standard EFH §35c vs. BAFA 1,9k Beratung + 9k BAFA-ROI • Bei Premium Vermieter Multi 3k Beratung + 12,6k sofort + 400€/Jahr + 4k/Jahr Mieten • Bei NH-Denkmal-MFH 12 WE 2 Mio. 61k Beratung + 1,56 Mio. Multi + 160k/Jahr Mieten-Plus • Bei Premium-Profi-Multi-Beratung Pflicht • Bei lange-Frist Premium Wichtige Aspekte: 1. Bei Strategie: • Bei Selbstnutzer §35c vs. BAFA • Bei Vermieter Multi-Strategie • Bei Denkmal §7i Multi-Premium 2. Bei Vorauswahl: • Bei Profi-Steuerberater • Plus Profi-Energieberater • Plus Premium-Multi-Beratung 3. Bei Multi-Konzept: • Bei Erhaltungs-Aufwand + AfA • Plus §559 Mieten-Umlage • Plus BAFA + KfW + Steuer kombiniert 4. Bei lange-Frist: • Bei Multi-Optimum Premium • Bei NH-Zertifikat ESG-Premium • Bei Wertsteigerung Premium 5. Bei Strittigkeit: • Bei Profi-Service • Bei Steuerberater Premium • Bei rechtlicher Sicherheit zentral Fazit Praxis 2026: • Steuer-Konzept-Strategie Premium-Multi • Bei Profi-Multi-Beratung zentral • Bei NH-Komplett-Multi-Strategie Premium-Optimum • Bei Denkmal §7i Premium-Maximum • Bei lange-Frist Premium

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