Denkmalschutz §7i EStG WP-Tiefe 2026

Denkmalschutz §7i Praxis-Detail

§7i-Klassen 2026: 1. Bei Vermieter §7i EStG: • Bei 100 % Abschreibung über 12 Jahre • Plus 9 % Jahre 1-8 + 7 % Jahre 9-12 • Plus Premium-Konzept • Bei Premium-Denkmal zentral 2. Bei Selbstnutzer §10f EStG: • Bei 90 % Abschreibung über 10 Jahre • Plus 9 % pro Jahr • Plus Premium-Profi-Konzept • Bei Premium-Selbstnutzer zentral 3. Bei NH-Denkmalschutz: • Bei NH-Premium-Konzept • Plus Premium-Profi-Konzept • Plus rechtliche Sicherheit Premium • Bei NH-Denkmal zentral 4. Bei MFH-Denkmal: • Bei zentrale Premium-Lösung • Plus pro WE Konzept • Plus Premium-MFH-Profi-Service • Bei Premium-Konzept zentral 5. Bei Bescheinigung-Pflicht: • Bei Untere Denkmalschutzbehörde • Plus Profi-Bescheinigung-Service • Plus Premium-Konzept • Bei rechtlicher Sicherheit zentral Voraussetzungen 2026: 1. Bei Denkmal-Eintragung: • Bei Pflicht-Denkmalschutz-Liste • Plus Profi-Konzept • Plus rechtliche Sicherheit • Bei rechtlicher Sicherheit zentral 2. Bei Sanierungs-Kosten Anschaffungs-Kosten: • Bei Pflicht-Kategorisierung • Plus Premium-Profi-Steuerberater • Plus Premium-Konzept • Bei Premium-Konzept zentral 3. Bei Bescheinigungs-Pflicht: • Bei Untere Denkmalschutzbehörde Pflicht • Plus Profi-Bescheinigung-Service • Plus rechtliche Sicherheit • Bei rechtlicher Sicherheit zentral 4. Bei Profi-Architekt-Denkmal: • Bei Premium-Konzept zentral • Plus Premium-Profi-Service • Plus rechtliche Sicherheit • Bei rechtlicher Sicherheit zentral 5. Bei Profi-Steuerberater-Denkmal: • Bei Premium-Konzept Pflicht • Plus Premium-Profi-Service • Plus rechtliche Sicherheit • Bei Premium-Konzept zentral ROI-Berechnung 2026: 1. Bei Standard-Denkmal-Vermieter 100k: • Bei §7i 100 % über 12 Jahre • Plus 9k/Jahr Jahre 1-8 + 7k/Jahr Jahre 9-12 • Plus Steuer-Optimum 42k Premium • Bei Premium-Denkmal Plus 2. Bei Premium-Denkmal-Selbstnutzer 100k: • Bei §10f 90 % über 10 Jahre • Plus 9k/Jahr × Steuersatz 42 % = 3,78k/Jahr Steuer • Plus Steuer-Optimum 37,8k über 10 Jahre • Bei Premium-Konzept zentral 3. Bei NH-Denkmal-Vermieter 500k: • Bei §7i 100 % über 12 Jahre • Plus Premium-Steuer-Optimum 210k • Plus NH-Premium-Profi-Konzept • Bei NH-Denkmal zentral 4. Bei MFH-Denkmal 12 WE 2 Mio.: • Bei §7i Premium-Konzept-Komplett • Plus Premium-Steuer-Optimum 840k • Plus Premium-MFH-Profi-Konzept • Bei Premium-MFH zentral 5. Bei Wertsteigerung: • Bei Denkmal-Premium Plus • Plus Premium-Konzept • Plus rechtliche Sicherheit • Bei lange-Frist Premium Konkrete Beispiele 2026: Beispiel 1 — Standard Denkmal-Vermieter EFH 100k: Konstellation: • EFH-Denkmal-Vermieter Standard • Plus WP-Sanierung 100k Anschaffungs-Kosten • Plus §7i EStG • Plus Standard-Konzept Auswahl: • §7i EStG Standard • Plus Profi-Architekt-Denkmal • Plus Profi-Bescheinigung Untere Denkmalschutzbehörde • Plus Profi-Steuerberater Denkmal • Plus Standard-Konzept Kosten Beratung + Steuer: • Profi-Architekt-Denkmal 5k einmalig • Plus Profi-Bescheinigung-Service 1,5k • Plus Profi-Steuerberater-Denkmal 2k • Plus Standard-Konzept inkl. • Plus §7i 100 % auf 100k über 12 Jahre = 9k/Jahr Jahre 1-8 + 7k/Jahr Jahre 9-12 • Plus Steuer-Plus 9k/Jahr × 42 % = 3,78k/Jahr Steuer Jahre 1-8 • Total Beratung 8,5k einmalig • Plus Steuer-Optimum 42k Premium über 12 Jahre Leistung: • Bei §7i-Denkmal-Konzept • Bei Steuer-Optimum 42k Premium • Bei rechtliche Sicherheit Premium • Bei Wertsteigerung Plus • Bei lange-Frist Premium Beispiel 2 — Premium Denkmal-Selbstnutzer EFH 100k §10f: Konstellation: • EFH-Denkmal-Selbstnutzer Premium • Plus WP-Sanierung 100k • Plus §10f EStG (Selbstnutzer-Variante) • Plus Premium-Konzept Auswahl: • §10f EStG Premium • Plus Premium-Profi-Architekt-Denkmal • Plus Premium-Profi-Bescheinigung • Plus Premium-Profi-Steuerberater-Denkmal • Plus Premium-Konzept Kosten Beratung + Steuer: • Premium-Profi-Architekt-Denkmal 8k einmalig • Plus Premium-Profi-Bescheinigung 2k • Plus Premium-Profi-Steuerberater 3k • Plus Premium-Konzept inkl. • Plus §10f 90 % auf 100k über 10 Jahre = 9k/Jahr • Plus Steuer-Plus 9k/Jahr × 42 % = 3,78k/Jahr Steuer • Total Beratung 13k einmalig • Plus Steuer-Optimum 37,8k über 10 Jahre Leistung: • Bei §10f-Premium-Selbstnutzer-Konzept • Bei Steuer-Optimum 37,8k Premium • Bei rechtliche Sicherheit Premium • Bei Wertsteigerung Premium • Bei lange-Frist Premium Beispiel 3 — NH Denkmal-MFH 12 WE 2 Mio.: Konstellation: • MFH-Denkmal-Vermieter 12 WE NH-Komplett • Plus WP + KWL + PV + Komplett-Sanierung 2 Mio. • Plus §7i Premium-Konzept-Komplett • Plus Premium-Mieter-Konzept Auswahl: • NH-Premium-§7i-Konzept-Komplett • Plus NH-Premium-Profi-Architekt-Denkmal • Plus NH-Premium-Profi-Bescheinigung MFH • Plus NH-Premium-Profi-Steuerberater • Plus institutionelle Profi-Steuer-Beratung • Plus NH-Premium-Mieter-Konzept Kosten Beratung + Steuer: • NH-Premium-Profi-Architekt-Denkmal 25k einmalig • Plus NH-Premium-Profi-Bescheinigung MFH 8k • Plus NH-Premium-Profi-Steuerberater 12k • Plus institutionelle Profi-Steuer-Beratung 8k • Plus NH-Premium-Konzept inkl. • Plus §7i 100 % auf 2 Mio. über 12 Jahre = 180k/Jahr Jahre 1-8 + 140k/Jahr Jahre 9-12 • Plus Steuer-Plus 180k/Jahr × 42 % = 75,6k/Jahr Steuer Jahre 1-8 • Total Beratung 53k einmalig • Plus Steuer-Optimum 840k Premium über 12 Jahre Leistung: • Bei NH-MFH-Denkmal-Komplett-§7i • Bei Premium-Steuer-Optimum 840k • Bei rechtliche Sicherheit NH-Premium • Bei NH-Denkmal-Zertifikat ESG-Premium • Bei institutionelle ESG-Investoren-Plus • Bei Wertsteigerung Premium • Bei lange-Frist Premium Wichtige Aspekte 2026: 1. Bei Voraussetzungen: • Bei Denkmal-Eintragung Pflicht • Bei Profi-Architekt-Denkmal Pflicht • Bei Profi-Bescheinigung Untere Denkmalschutzbehörde Pflicht • Bei Profi-Steuerberater-Denkmal Pflicht 2. Bei §7i vs. §10f: • Bei §7i Vermieter 100 % über 12 Jahre • Bei §10f Selbstnutzer 90 % über 10 Jahre • Bei Profi-Beratung Wahl • Bei Premium-Konzept zentral 3. Bei Profi-Service: • Bei Profi-Architekt-Denkmal • Plus Profi-Bescheinigung • Plus Profi-Steuerberater • Bei Premium-Konzept zentral 4. Bei Steuer-Höhe: • Bei Premium-Konzept Plus • Plus 42 % Steuersatz Premium • Plus 42-840k Steuer-Optimum • Bei rechtlicher Sicherheit zentral 5. Bei lange-Frist: • Bei Premium-Steuer-Optimum • Bei rechtliche Sicherheit Premium • Bei Wertsteigerung Premium • Bei NH-Denkmal ESG-Premium Fehler-Vermeidung: 1. Bei Bescheinigung-Mangel: • Bei §7i nicht möglich • Bei Untere Denkmalschutzbehörde-Pflicht • Bei rechtliche Sicherheit zentral • Bei Premium-Konzept zentral 2. Bei Profi-Architekt-Vermeidung: • Bei Konzept-Verlust • Bei rechtliche Probleme • Bei Profi-Konzept Pflicht • Bei rechtliche Sicherheit zwingend 3. Bei suboptimaler Kategorisierung: • Bei Premium-Plus verloren • Bei lange-Frist suboptimal • Bei Profi-Steuerberater Pflicht • Bei Premium-Konzept zentral 4. Bei §10f-Selbstnutzer-Vermeidung: • Bei Premium-Plus verloren • Bei lange-Frist suboptimal • Bei Profi-Beratung zentral • Bei Premium-Konzept zentral 5. Bei NH-Denkmal-Konzept-Vermeidung: • Bei NH-ESG-Premium suboptimal • Bei lange-Frist suboptimal • Bei Profi-Beratung zentral • Bei NH-Konzept zentral Fazit Denkmalschutz §7i EStG: • 8,5k-53k Beratung + Premium-Steuer-Optimum typisch • Bei Standard Denkmal-Vermieter EFH 100k 8,5k Beratung + 42k Steuer-Plus • Bei Premium Denkmal-Selbstnutzer EFH §10f 100k 13k Beratung + 37,8k Steuer • Bei NH-MFH-Denkmal 12 WE 2 Mio. 53k Beratung + 840k Premium-Steuer • Bei Profi-Service Pflicht • Bei lange-Frist Premium Wichtige Aspekte: 1. Bei §7i vs. §10f: • Bei §7i Vermieter 100 %/12 Jahre • Bei §10f Selbstnutzer 90 %/10 Jahre • Bei Profi-Beratung Wahl 2. Bei Voraussetzungen: • Bei Denkmal-Eintragung • Bei Profi-Architekt • Bei Profi-Bescheinigung 3. Bei Profi-Service: • Bei Architekt + Bescheinigung • Plus Steuerberater Premium • Plus Premium-Konzept 4. Bei lange-Frist: • Bei Premium-Steuer-Optimum • Bei Wertsteigerung Premium • Bei NH ESG-Premium 5. Bei Strittigkeit: • Bei Profi-Service • Bei Denkmal-Sachkundige • Bei rechtlicher Sicherheit zentral Fazit Praxis 2026: • Denkmalschutz §7i EStG Premium-Konzept • Bei Profi-Architekt-Denkmal Pflicht • Bei §7i Premium-Steuer-Maximum • Bei NH-Denkmal ESG-Premium • Bei lange-Frist Premium

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